En Alemania se aplica por defecto una retención sobre los pagos de obras de construcción, que se levanta o se restablece día a día según si un certificado de exención cubre o no la fecha del pago. Un pago fechado el día anterior al vencimiento del certificado pasa sin retención; el mismo pago fechado al día siguiente ya no pasa. Esta aplicación lleva ese cambio y rechaza un pago que lo ignore.
A quién va dirigida la aplicación
Para contratistas generales alemanes, o para empresas que contratan a subcontratistas de construcción en Alemania, que necesitan saber, en cada pago, si la retención se aplica y abonar lo que exige a la oficina tributaria competente.
Qué hace la aplicación
- Lleva el certificado de exención de cada subcontratista, con su fecha de fin y la oficina tributaria que lo emitió.
- Levanta la retención mientras el certificado cubra la fecha del pago, y la restablece por sí sola al día siguiente de su vencimiento.
- Compara el acumulado anual de pagos a un subcontratista con el umbral mínimo fijado en tu empresa, y levanta la retención por debajo de él.
- Aplica un umbral mínimo superior solo cuando tu empresa realiza exclusivamente operaciones exentas.
- Rechaza un pago retenido si el subcontratista no tiene registrado un número fiscal alemán.
- Reúne, mes a mes, los pagos retenidos en una declaración lista para presentar.
En el día a día
- Registra el número fiscal alemán del subcontratista en su ficha.
- Registra el certificado de exención recibido, con su fecha de fin exacta y la oficina tributaria emisora.
- En el momento de pagar, deja que la aplicación compare la fecha del pago con la fecha de fin del certificado y con el umbral mínimo.
- Cada mes, vincula los pagos retenidos a una declaración y registra el número de acuse una vez presentada.
- Comprueba periódicamente, con la autoridad competente, que un certificado no ha sido revocado desde su emisión.
Lo que la aplicación no hace
- No se conecta a ningún portal de la administración: la comprobación la haces tú en línea, y su resultado se registra aquí con su referencia.
- No abona nada a la oficina tributaria: la retención se calcula y se registra, su pago sigue siendo una operación de tu contabilidad.
- No cubre el impuesto sobre el valor añadido con inversión del sujeto pasivo, que es un régimen distinto.
- No sustituye el asesoramiento de un asesor fiscal alemán: la tasa, los umbrales y el plazo de presentación son ajustes que debes comprobar con él, y cambian.
Para empezar
Ajusta la tasa de retención, los dos umbrales mínimos y el plazo de presentación en la ficha de tu empresa, comprobándolos con tu asesor fiscal alemán, y registra los certificados de exención que ya tengas antes de introducir un primer pago.
Para ir más lejos
Para saber si esta aplicación encaja con tu actividad y cómo activarla, compara los planes o escríbenos.